O forecast é o orçamento ajustado de uma empresa. O objetivo da elaboração de um forecast empresarial é garantir que sejam cumpridas as metas estipuladas no orçamento inicial.
O orçamento, também chamado de budget, traça a estimativa de vendas, custos e despesas de uma companhia para um determinado período de tempo, normalmente de um ano.
A cada mês, a empresa faz uma análise de sua contabilidade, comparando o que previa para cada um dos itens do seu orçamento com os valores apurados na prática.
A partir dessa análise, é feita uma revisão ajustada, o forecast. Nela, são mantidas as metas finais previstas no orçamento inicial. No entanto, os valores mensais estimados serão ajustados de acordo com o que foi efetivamente apurado até o momento, a fim de que os objetivos da empresa possam ser atingidos.
O budget e forecast é um dos métodos mais populares de orçamento empresarial.
Exemplo de forecast
Se a empresa estimava ganhar R$ 120 mil no ano com determinado produto, ela precisaria vender uma média de R$ 10 mil por mês para atingir essa meta. No entanto, se após dois meses de execução do orçamento ela constatar que só conseguiu um ganho de R$ 10 mil com essas vendas (R$ 5 mil por mês), precisará fazer ajustes para alcançar os R$ 120 mil estipulados como meta para o ano.
Para isso, a empresa precisará fazer um forecast, considerando que ainda faltam R$ 110 mil e que agora ela tem apenas dez meses para atingir o objetivo. Isso significa que, para cumprir a meta do orçamento, será necessário um ganho de R$ 11 mil por mês até o final do ano. A revisão supõe que os esforços empregues na venda desse produto deverão ser aumentados nos meses seguintes.
Além das vendas, o forecast poderá revisar outros itens do orçamento, como as estimativas de custos e de despesas. Nesses exemplos, caso a empresa esteja gastando mais do que o esperado, a planilha de forecast poderá ajudá-la a verificar onde é necessário fazer cortes para não estourar o budget.
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